2025년에는 최저임금 인상과 세법 개정으로 인해 월급 실수령액 계산 방법에 변화가 있습니다. 최신 정보를 반영하여 정확한 2025년 월급 실수령액 계산법과 최저임금 인상에 대해 알려드리겠습니다.
2025년 최저임금
2025년 최저임금은 시간당 10,030원으로 정해졌습니다. 하루 8시간 주 5일 근무한다고 가정했을 때 월급을 계산해 보겠습니다. 보통 월급은 주 40시간, 월 소정근로시간 209시간을 기준으로 계산합니다.
- 10,030원 × 209시간 = 2,096,270원
심플하게 계산하는 경우 월급은 2,096,270원으로 계산됩니다. 하지만 이 돈이 그대로 통장에 찍히는 것은 아닙니다.
2025년 월급 실수령액 계산법
월급을 계산할 때 중요하게 알아볼 것은 세금, 4대 보험료, 소득세 등을 계산해야 합니다.
월급
월급 그 자체로는 앞서의 2025년 최저임금을 기준으로 계산해 보면 됩니다. 월급이 아닌 연봉으로 계약되어 있다면 12개월로 나누면 됩니다. 예를 들어, 연봉이 3,000만 원이라면 월급은 250만 원이 됩니다.
비과세 항목
월급에서 세금이 제외되는 항목이 있는데요. 바로 음식비와 교통비 등 일부 항목은 세금이 부과되지 않습니다. 예를 들어, 매달 20만 원까지는 식대가 비과세로 처리되기 때문에 이 부분을 세금 계산에서 제외됩니다.
4대 보험료
월급을 받는다면 보통 4대 보험에 가입하게 되어 있는데요. 월급에서 많은 부분을 차지하는(제외되는) 부분입니다. 4대 보험은 국민연금, 건강보험, 고용보험, 산재보험이 있습니다. 이는 비율에 따라서 빠져나갑니다.
다만 2025년부터 비율이 변경되는 것이 있기 때문에 잘 살펴봐야 합니다. 이 내용은 아래에 더 설명하겠습니다.
소득세
4대 보험보다 조금 더 복잡한 개념이 소득세 및 지방소득세입니다. 이는 과세표준에 맞춰 누진세율이 적용됩니다.
2025년 4대 보험 요율
국민연금
2025년 국민연금 요율이 인상됩니다. 현행 9%에서 앞으로 13%까지 인상될 예정인데요. 다만 한 번에 13%로 오르는 것은 아니고, 차음 상승되며 세대 간의 형평성을 고려하여 연령별로 다르게 인상될 예정입니다.
20대는 매년 0.25% 인상, 30대는 0.33% 인상, 40대는 0.5% 인상, 50대는 1%씩 인상됩니다. 이렇게 하면 20대는 9.25% 30대는 9.33% 40대는 9.5% 50대는 10%입니다.
물론 이 요율을 다 납부하는 것은 아니고 사업주와 근로자가 반반씩 내게 됩니다. 그렇게 하면 20대는 4.625% 30대는 4.665% 40대는 4.75% 50대는 5%가 됩니다.
최종적으로 13%가 되면 사업주와 근로자가 각각 6.5%씩 부담하게 됩니다.
건강보험 (장기요양보험)
2025년 건강보험 요율은 기존과 동일하게 적용됩니다. 즉 2024년에서 변동이 없고 7.09%가 유지될 예정입니다. 근로자와 사업주가 각각 3.545%씩 부담하게 됩니다.
장기요양보험료는 12.95%로 이 역시 사업주와 근로자가 반반씩 부담합니다.
고용보험
2025년 고용보험 요율은 기존과 동일하게 적용됩니다. 즉 2024년과 동일하게 1.8%로 유지되는데요. 근로자와 사업주는 각각 0.9%씩 부담하게 됩니다.
산재보험
2025년 산재보험 요율은 업종에 따라 달라집니다. 기본적으로는 1.47%가 적용됩니다. 단 산재보험은 사업주가 전액 부담합니다. (근로자는 신경쓸 필요 없음)
| 구분 | 사업주 | 근로자 |
| 국민연금 | 4.625~5% | 4.625~5% |
| 건강보험 | 3.545% | 3.545% |
| 고용보험 | 0.9% | 0.9% |
| 산재보험 | 1.47% (업종에 따라 추가) | - |
4대 보험 모의 계산을 제공하는 사이트에서 직접 계산을 진행할 수 있습니다.
2025년 월급에 따른 실수령액 예시
아래는 월급 300만 원을 기준으로 하여 실수령액이 어떻게 되는지 계산해 보겠습니다. 다만 단순한 계산법을 따르기 때문에 실제 수령은 달라질 수 있습니다.
*월급 300만원 (식대 20만 원) 30대 기준
| 월급 | 3,000,000원 |
| 국민연금 (4.665%) | - 139,950원 |
| 건강보험 (3.545%) - 요양보험 (12.95%) |
- 99,260원 - 12,850원 |
| 고용보험 (0.9%) | - 25,200원 |
| 근로소득세 (간이세액) - 지방소득세 10% |
- 56,800원 - 5,680원 |
| 월 예상 실수령액 | 2,660,260원 |
2025년 월급 실수령액을 계산할 때 중요하게 알아두면 되는 것은 4대 보험, 세금(근로소득세), 비과세 항목을 체크하는 것입니다. 매년 세법이 바뀌고 요율이 바뀌기 때문에 계산법이 어려울 수도 있습니다.
특히 국민연금의 경우 앞으로 매년 요율이 달라지고, 연령에 따라 계산법이 달라지기 때문에 잘 알아두는 것이 좋겠지요. 그리고 근로소득세는 매년 새로운 세법을 적용한 '간이세액표'를 확인해야 정확한 계산을 할 수 있습니다.
월급에서 빠져나가는 세금과 보험료를 최소화하기 위해서는 비과세 혜택을 적극적으로 활용하는 것이 좋습니다. 예를 들어 교통비나 식대는 비과세 항목이므로 이를 잘 활용하면 실수령액을 조금이라도 늘릴 수 있습니다.
월급을 준다고 그대로 받지만 않도록 하세요. 월급과 함께 세금, 보험료, 소득세를 계산하여 내 손에 쥐는 금액을 정확히 파악하는 것은 매우 중요한 일입니다.
2025년 월급 계산법을 활용하여 실수령액을 직접 계산을 진행해 보시길 바랍니다.
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