해외 미국 ETF 직투 세금 한방에 정리 - 양도소득세 배당소득세 완벽 가이드
최근 미국 ETF에 직접 투자하는 직투 투자자들이 꾸준히 늘어나고 있습니다. VOO, QQQ, SCHD처럼 검증된 ETF는 장기 투자자에게 특히 매력적인 선택지인데요.
하지만 수익을 내는 것만큼 꼭 알아둬야 하는 것이 바로 세금입니다. 해외 ETF에 직투 하는 경우 양도소득세, 배당소득세에 대한 이해는 필수입니다. 오늘은 미국 ETF 직투 투자자를 위한 세금 관련 내용을 정리해 드리겠습니다.
해외 ETF 직투 세금 종류
- 양도소득세 : ETF 매도하여 발생한 차익에 대한 세금
- 배당소득세 : ETF 분배금(배당금)에 대한 세금
- 증권거래세는 없음
| 구분 | 해외 ETF(직투) | 국내 상장 해외 ETF |
| 매매차익 | 양도소득세 22% (250만원 비과세) | 배당소득세 15.4% |
| 분배금 | 배당소득세 15% | 배당소득세 15.4% |
| 금융소득 종합과세 | 분배금만 하당 (매매차익은 분리 과세) | 매매차익+분배금 모두 해당 |
같은 지수를 추종하더라도 국내상장 ETF는 매매차익까지 배당소득으로 간주되어 종합과세 대상이 될 수 있습니다. 직투가 세금 측면에서 더 유리한 경우도 있습니다.
1. 양도소득세
해외 ETF를 매도해 수익이 발생한 경우, 양도소득세가 부과됩니다. 이 세금은 금융소득 종합과세 대상이 아니며, 별도로 22% 세율로 분리과세됩니다.
- 과세 대상 : 매도금액 - 매입금액 = 순이익
- 공제한도 : 연 250만 원까지 비과세
- 세율 : 22% 분리과세
- 종합소득세 신고 : 원칙적으로는 불필요하나, 다른 소득으로 종소세 신고 대상일 경우 자료 제출 필요 가능
💡 해외 ETF는 매도 시점에 수익이 발생했을 때만 과세되며, 매년 250만 원의 공제 한도를 고려해 수익 실현 후 재매수 전략을 쓰면 절세에 유리할 수 있습니다.
TIP!
국내상장 해외 ETF(TIGER S&P500, KODEX 미국 배당다우존스 등)는 매매차익조차 배당소득으로 간주되어 15.4% 과세되고, 연간 금융소득(이자 + 배당)이 2,000만 원 초과 시 종합과세 대상이 됩니다.
👉 직투보다 세금 부담이 더 커질 수 있으니 주의가 필요합니다.
매매차익에 대한 과세 구분
| 구분 | 미국 ETF 직투 | 국내상장 해외 ETF |
| 분류 | 양도소득세 | 배당소득세 |
| 세율 | 22% 분리과세 | 15.4% 원천징수 |
| 공제 | 250만원 비과세 | 비과세 없음 |
| 종합과세 여부 | X | O |
2. 배당소득세
미국 ETF에 직접 투자할 경우, ETF에서 나오는 분배금(배당금)을 받는 경우, 배당소득세가 부과됩니다.
- 과세 대상 : 분배금 수령 시
- 세율 : 미국에서 15% 원천징수
- 종합과세 여부 : 금융소득(이자+배당)이 연간 2,000만 원을 초과할 경우 종합소득세 신고 대상
💡 미국 ETF 직투의 경우 미국에서 세금이 원천징수됩니다. 다만 고액 금융소득자(연 2천만 원 초과)는 종합소득세 신고 대상이 될 수 있습니다. 이 경우 최고 세율은 49.5%까지 적용될 수 있습니다.
직투 양도소득세 계산 방식 : 이동평균 vs 선입선출
해외 ETF 직투 시 양도차익 계산 방식에 따라 세금 부담이 달라질 수 있습니다.
✅ 선입선출법(FIFO)
- 먼저 산 것부터 먼저 판 것으로 간주
- 예. 100달러에 10주, 120달러에 10주 매수 후 150달러에 10주 매도
- 100달러 물량 먼저 팔린 것으로 계산 → 양도차익 큼 → 세금 많아짐
- 적용 증권사 : 키움증권, 미래에셋증권, NH투자증권, KB증권
✅ 이동평균법
- 보유한 ETF의 평균 매입단가를 기준으로 수익 계산
- 예. 100달러에 10주, 120달러에 10주 매수 후 150달러에 10주 매도
- 평균 단가 (100+120)/2 = 110달러로 계산 → 양도차익 줄어듦 → 선입선출 대비 세금 줄어듦
- 적용 증권사 : 삼성증권, 토스증권
👉 전량 매도 시에는 둘 사이의 차이가 없지만, 일부만 매도하는 경우에는 이동평균법이 세금 측면에서 유리할 수 있습니다. 장기투자자라면 반드시 체크해야 할 포인트입니다.
미국 ETF 직투 투자자 체크리스트
- 양도소득세는 250만 원까지 비과세, 이후 22% 분리과세
- 배당소득은 금융소득 종합과세 대상, 연 2,000만 원 초과 시 신고 필요
- 국내 상장 ETF는 매매차익도 배당소득으로 과세, 구조가 다름
- 양도차익 계산 시 선입선출 vs 이동평균법 선택 중요
많은 투자자들이 VOO, QQQ, SCHD 같은 미국 ETF에 직투 하고 있는데요. 세금 구조를 정확히 이해하지 못한 채 투자하는 경우도 많습니다.
- 수익 실현 시 과세 여부
- 배당 수령 시 종합과세 기준
- 국내 상장 ETF 차이
이런 요소들을 미리 알고 투자 전략을 세운다면 장기적으로 훨씬 유리한 결과를 만들 수 있습니다. 편한 방식이 아니라, 나의 소득 구조와 투자 목적에 맞는 전략을 선택하세요.
해외 미국 ETF 직투 세금, 양도소득세 배당소득세에 대한 내용을 참고하여 현명한 투자를 이어나가시길 바랍니다.
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