가상화폐 코인 세금 대상자 및 세율 계산방법 총정리
가상화폐 거래로 큰 수익을 남겼다는 사람들이 늘어나고 있는데요. 수익을 실현한 만큼 세금 신고 및 납부가 중요합니다.
기존에는 가상자산에는 세금을 부과하지 않았으나 2025년부터 가상화폐에도 세금이 과세될 것으로 예정되어 있는데요. 가상화폐 세금에 대해 살펴보고 세금 대상자와 세율, 계산방법에 대해 알려드리겠습니다.
가상화폐 세금
가상화폐는 일반적은 화폐와는 개념이 다름입니다. 바로 디지털 형태로 존재하는 화폐이기 때문인데요.
가상화폐는 2025년 1월 1일부터 과세가 예정되어 있습니다. 즉, 현재는 과세하지 않지만 내년부터는 세금을 납부해야 합니다.
일반적으로 거래소를 통해 매매가 이루어지는데, 2025년부터 수익이 있을 때 신고하지 않으면 법적 문제가 발생합니다.
가상화폐 세금 대상자
가상화폐 거래는 매매차익, 채굴, 에어드롭 형태가 있습니다.
매매차익은 주식의 매매차익과 같이 화폐를 매수한 후 가격이 올라 매도하여 생기는 수익을 말합니다. 이 수익에 대해서 일정 비율의 세금을 납부해야 합니다.
채굴은 컴퓨터 연산을 통해 가상화폐를 얻는 과정인데 채굴로 얻은 가상화폐 역시 수익으로 간주되어 세금을 납부해야 합니다.
에어드롭은 가상화폐를 무료로 배포하는 것을 말하는데요. 에어드롭으로 받은 가상화폐 역시 세금을 납부해야 합니다.
가상화폐 세금 신고 방법
코인 등의 가상화폐 거래가 활발해지면서 일반적인 주식 거래와 마찬가지로 양도세 20%가 적용될 예정에 있습니다. 세금을 납부하지 않은 사람에 대한 집중 단속도 이루어지는데요.
신고를 하지 않으면 가산세가 부여되고 세무조사까지 받게 되므로 반드시 신고를 진행하도록 하세요.
가상화폐 세금 신고는 일반적인 소득세 신고와 비슷합니다. 가상화폐 거래 내역을 모두 정리한 후(보통 거래소에서 거래 내역서를 제공하므로 이를 통해 확인하면 됩니다.) 5월 종합소득세 신고 시에 세금을 신고하면 됩니다.
가상화폐 세금 세율
코인 등과 같은 가상화폐 세율은 양도세 20% 지방세 2% 합친 총 22%의 세율이 적용됩니다.
거래 수익금 중 250만원은 공제 대상입니다. 만일 1,000만 원 수익이 생겼다면 1,000만 원 - 250만 원 = 750만 원에 대한 22% 세율이 적용되는 것입니다.
가상화폐는 기타소득으로 분리과세 되고, 단일 세율이 적용됩니다.
- 가상화폐가 거래소에 있을 때는 세금이 부과되지 않습니다.
- 가상화폐를 현금화하여 내 계좌로 출금하고 수익금이 생겼을 때 세금이 적용됩니다.
- 국세청 홈택스를 통해 가상화폐 거래 내역을 신고하고 세금을 납부하면 됩니다.
공제한도가 250만원에서 5,000만 원으로 상향조절될 것으로 예상되고 있습니다.
가상화폐 소득세 계산방법
코인을 1,000만원에 매수에 2,500만 원에 매도했다고 가정해 보겠습니다. 매매차익인 1,500만 원을 신고 후 세금을 납부해야 하는데요.
1,500만 원에서 기본 공제금액인 250만 원을 먼저 빼면 1,250만 원이 됩니다.
- 양도세 1,250만원 × 20% = 250만 원
- 지방세 1,250만 원 * 2% = 25만 원
- 합계액 275만 원 세금으로 납부
물론 거래 수수료 등의 부대비용은 포함하지 않았기 때문에 이러한 비용을 포함한다면 실제 세금은 더 낮아질 것입니다.
모든 투자에 앞서 알아둬야 하는 것이 세금 납부와 관련된 것입니다. 이제 곧 가상화폐도 세금을 납부해야 하기 때문에 관련 정보를 잘 이해하고 있는 것이 중요합니다.
올해부터는 가상자산 거래를 통한 탈세를 막기 위해 해외 가장자산 거래소에서 발생한 소득도 해외금융 계좌 신고대상에 포함되는데요. 가산자산 상속 또는 증여하는 경우에는 현재도 과세 중입니다.
가상화폐 세금 대상자 및 내년부터 시행되는 세금 납부자 세율 및 계산방법을 확인하여 투자 시 참고하여 현명한 투자를 진행하시길 바랍니다.
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