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생활정보

2025년 증여세 1억원 비과세 개정 변경 총정리 + 상속세

by 카미1호 2024. 12. 11.

2025년부터 증여세가 개편되어 1억 원까지 비과세로 증여할 수 있게 되었습니다. 즉 부모가 자녀에게 혼인, 출산, 입양 등의 이유로 증여하는 경우 기존에 5천만 원에서 1억 원까지 상향된 것인데요. 이밖에 과세표준 및 세율 구조 또한 조정되었습니다. 2025년 증여세 개정 내용을 살펴보겠습니다.

 

계산기-세금-서류

 

2025년 증여세 변경 핵심내용

항목 기존(~2024년) 변경(2025년~)
비과세 한도 5,000만원 1억원
최고 세율 50% 40%
과세표준 구간 5단계 4단계

 

 

1. 증여세 과세표준 (개정안)

과세표준 세율
2억원 이하 10%
5억원 이하 20%
10억원 이하 30%
10억원 초과 40%

 

증여세 과세구간이 기존 5단계 과세구간이 4단계로 단순화되었습니다.

 

과세표준 구간이 위의 표와 같이 단순화되면서 1억 ~ 2억 구간의 세율이 20%에서 10%로 줄어들었습니다. 최고 세율 또한 50%에서 40%로 낮아져 고액 자산 증여 시 절세 효과를 기대할 수 있습니다.

 

부동산 증여 시 기존에 2억 원을 증여하면 20%의 세금을 부담해야 했는데요. 개정 후에는 동일 금액에 대해 10%만 납부하면 됩니다. 이는 수백만 원의 절세 효과로 이어집니다.

 

 

 

2. 증여세 비과세 1억원

부모가 자녀에게 혼인, 출산, 입양을 이유로 최대 1억 원까지 세금을 내지 않고 증여할 수 있는데요. (기존 5천만원 비과세)이는 젊은 세대의 경제적 부담을 줄이고 가족 간 재정 지원을 활성화하기 위한 정책 변경입니다.

 

대학 졸업 후 또는 결혼 준비 시 1억 원까지 부모님께 지원받아도 세금을 내지 않아도 됩니다.

 

3. 2025년 증여 계획

상속세를 줄이기 위해 부동산을 자녀에게 증여하는 경우가 있는데요. 증여를 할 때는 세율을 잘 고려하여야 합니다. 개정안에 시행된 후 증여를 진행하면 세율을 크게 낮출 수 있습니다.

항목 기존(~2024년) 개정(2025년)
과세표준 2억 20% 세율 10% 세율
비과세 한도 5,000만원 1억원

 

 

2025년 상속세 변경

2025년부터 증여세뿐만 아니라 상속세도 변경됩니다. 

 

항목 기존 개정안
기초공제 2억원
인적공제 1인 5천만원 1인당 5억원
미성년자 공제 1인 1천만원 × 19세 될 때까지 연수
일괄공제 5억원 (기초공제 2억원 그 밖의 인적공제의 합계액과
일괄공제(5억원) 중 큰 금액 공제 가능)

 

상속세의 큰 변화는 인적공제(자녀공제) 금액이 상향된 것인데요. 자녀공제가 기존의 5천만원에서 확대되어 1인당 5억 원까지 상향되었습니다. 굉장히 큰 변화라 할 수 있습니다.

 

과세표준 세율 누진공세
2억원 이하 10% -
5억원 이하 20% 2천만원
10억원 이하 30% 7천만원
10억원 초과 40% 1억 7천만원

 

상속세 과세 표준은 증여세와 동일합니다. 과세표준 구간이 네 구간으로 조정되었고 세율 역시 최대 40%까지 적용됩니다. 상속세는 자녀공제 한도의 변화가 큰 편이기 때문에 이를 잘 확인하시길 바랍니다.

 

 

증여세 개정 주의사항

증여세는 10년을 기준으로 삼고 있습니다. 10년 이내에 동일인으로부터 증여받은 금액을 합산하여 계산하는 것인데요. 이 점을 잘 몰라 실수하는 사람들이 있습니다.

 

또한 증여를 받은 이후에 상속을 받을 때는 증여받은 금액이 포함되기 때문에 이 점에도 주의해야 합니다.

 

  1. 증여재산은 증여일 기준으로 평가된 시가를 기준으로 합니다.
  2. 동일인으로부터 10년 이내에 받은 증여는 합산해야 합니다. 과거에 받은 증여가 있다면 누락하지 않도록 하세요.
  3. 공제세금과 세율을 정확하게 이해하도록 하세요. 증여세는 누진세 구조로 고액의 재산을 증여받을수록 세율이 높아집니다.

 

 

2025년부터 증여세 부담 완화로 상속 및 증여가 활발해질 가능성이 큰데요. 이는 젊은 세대의 자산 축적을 돕는 긍정적이 신호로 작용할 것으로 보입니다.

 

2025년 증여세 개정은 단순히 세금 제도의 변화가 아니라 가족 간 재정 지원과 기업 경영 안정성을 강화하는 방향으로 설계되었습니다. 증여세 개정 내용을 잘 확인하여 증여계획을 세워나가시길 바랍니다.

 

 

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