프리랜서 3.3% 신고 환급 계산 방법
프리랜서 세금에 대해 이해하기 위해 알아야 하는 것이 종합소득세와 원천징수입니다. 종합소득세는 이전에 알려드린 것처럼 발생한 소득에 대해 신고하고 납부하는 세금을 말합니다.
프리랜서는 사업소득자에 해당하기 때문에 발생한 소득에 3.3% 금액을 뗀 후 비용을 제공받게 되는데, 이는 세금을 미리 납부하는 개념으로 이해할 수 있습니다.
프리랜서 3.3% 원천징수와 신고 및 환급 절차, 계산 방법에 대해 살펴보겠습니다.
프리랜서 3.3% 원천징수 신고
프리랜서로 일하면 소득에서 3.3%를 원천징수하게 되는데요. 이 3.3%는 종합소득세 3%와 지방소득세 0.3%를 포함한 금액입니다. 즉 사장님이 3.3%를 원천징수해 국세청에 납부하는 것입니다.
원천징수된 금액은 프리랜서의 소득세 신고 시 이미 납부된 세금으로 처리되기 때문에, 이후 종소세 신고 시 정산됩니다.
쉽게 말해, 프리랜서로 일하면서 업무의 대가로 100만 원을 받기로 했다면 실제로 받는 금액은 96만 7천 원이 되는 것입니다. 3만 3천 원의 원천징수되어 국세청에 납부됩니다. 그리고 이 금액은 추후 종소세 신고 시 정산되는 것입니다.
프리랜서 3.3% 환급
프리랜서로 일하면 세금 절차가 괜히 복잡하게 느껴질 수 있는데요. 부가가치세를 납부하거나 세금계산서 발생 대상자는 아니기 때문에 종소세와 원청징수의 의미만 잘 알고 있으면 됩니다.
3.3% 원청징수는 미리 세금을 떼는 것, 이라고 하면 조금 더 이해해기 쉬울 것 같네요.
종합소득세 신고 과정에서 최종 세액을 산출하여 3.3%로 낸 세금이 더 많을 경우에는 환급을 받게 됩니다.
프리랜서로 일하면서 발생한 경비를 통해 소득을 공제받을 수 있기 때문에 실제 세액이 원천징수된 세액보다 적으면 종합소득세 신고를 통해 환급 신청을 할 수 있습니다.
환급 계산 방법
환급받을 세금을 계산하기 위해서는 총소득과 총경비를 정확히 알아야 합니다.
환급받을 금액 = 원천징수된 금액 - 실제로 납부해야 할 세액
예시
- 총 소득 : 4,000,000원
- 원천징수된 금액 : 4,000,000원 × 3.3% = 132,000원
- 총 경비 : 2,000,000원
- 과세표준 소득 : 4,000,000원 - 2,000,000원 = 2,000.000원
- 실제 납부해야할 세액 : 2,000,000원 ×6%(세율) = 120,000원
실제 납부해야할 세액은 120,000원이고 원천징수된 금액은 132,000원입니다. 납부한 세금이 12,000원 많기 때문에 이 금액은 환급받게 됩니다.
종소세 세율 알아두기
| 과세표준 | 세율/누진공제액 |
| 1,400만원 이하 | 6% (X) |
| 5,000만원 이하 | 15% (126만원) |
| 8,800만원 이하 | 24%(576만원) |
| 1.5억원 이하 | 35%(1,544만원) |
| 3억원 이하 | 38%(1,994만원) |
| 5억원 이하 | 40%(2,594만원) |
| 10억원 이하 | 42%(3,594만원) |
| 10억원 초과 | 45%(6,594만원) |
프리랜서 3.3% 신고 및 환급 절차
원천징수된 세금을 환급받기 위해서는 종합소득세 신고를 진행하면 됩니다. (소득과 경비 정확하게 신고하기!)
- 홈택스 로그인 : 국체청 홈택스 가입 및 로그인을 진행합니다.
- 종합소득세 신고 : 신고/납부 메뉴에서 종합소득세를 선택합니다.
- 소득 및 경비 입력 : 총 소득과 경비를 입력합니다.
- 원천징수 내역 입력 : 원천징수된 금액을 입력합니다.
- 세액 계산 및 제출 : 세액을 계산하여 신고서를 제출합니다.
- 환급 신청 : 환급받을 금액이 있다면 환급 신청을 진행합니다.
실제사례 예시 (프리랜서 디자이너 A 씨 3.3% 원천징수 환급 사례)
- 총소득 : 10,000,000원
- 원천징수된 금액 : 10,000,000원 × 3.3% = 330,000원
- 총 경비 : 6,000,000원 (사무실 임대료, 재료비, 기타 경비)
- 과세표준 계산 : 10,000,000원 - 6,000,000원 = 4,000,000원
- 실제 납부해야 하는 세액 : 4,000,000 × 6%(세율) = 240,000원
원천징수된 금액은 330,000원이고 실제 납부해야 하는 세액은 240,000원입니다. 90,000원을 더 납부했기 때문에 이 금액을 환급받을 수 있습니다.
프리랜서 3.3% 환급 과정은 이렇게 진행된다고 할 수 있습니다. 종소세 신고만 제대로 안다면 생각보다 어렵지 않은 과정입니다.
프리랜서로 일하면 세금 신고 관련된 내용을 제대로 이해하고 있는 것이 좋습니다.
그래야 제대로된 신고를 할 수 있고 환급을 받을 수 있으며, 계산도 가능하기 때문입니다. 가장 기본이 되는 것은 종소세 신고입니다. 종소세 신고를 제대로 해서 환급받을 금액이 있다면 놓치지 않도록 하세요!
프리랜서 3.3% 세금 의미와 세금 신고 및 환급 방법과 계산방법을 확인하여 프리랜서 세금 신고 시 참고하시길 바랍니다.
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