해외주식 세금 미국주식 매도 양도소득세 배당소득세 + 주식 수수료
주식 투자를 고려할 때 국내 주식보다는 해외 주식에 투자를 고민하는 사람이 많은 것 같습니다.
해외 주식과 국내 주식은 세금 정책이 다르기 때문에 차이점을 잘 알고 있는 것이 좋은데요. 세금을 잘 알고 있어야 투자금을 제대로 운영할 수 있습니다.
해외주식 세금 미국주식 매도 시 발생하는 양도소득세 배당소득세에 대해 살펴보겠습니다.
해외주식 세금을 알아보기에 앞서 알아두면 좋은 해외주식 수수료에 대해 먼저 살펴보겠습니다.
해외주식 수수료
- 매매 수수료 : 해외주식 매수하거나 매도할 때 발생
- 환전 수수료 : 해외주식 거래 시 원화를 외화로 환전할 때 발생하는 수수료
- 거래세 : 일부 국가에서 발생하는 세금 (미국에는 거래세 없음)
- 보관 수수료 : 해외주식 보관 비용
- 기타 수수료 : 증권사별로 다양한 수수료가 추가될 수 있음
주식을 매수하거나 매도할 때 발생하는 비용은 세금 뿐만 아니라 수수료도 발생하게 됩니다. 가장 대표적인 수수료는 거래를 할 때 발생하는 매매수수료와 환전 시 발생하는 환전수수료가 있습니다.
해외주식 수수료는 국내 주식에 비해 수수료율이 높은 편입니다.
- 한국투자증권:
- 매매 수수료: 0.25% (미국 주식 기준)
- 환전 수수료: 약 0.1% ~ 0.2%
- 삼성증권:
- 매매 수수료: 0.2% ~ 0.25%
- 환전 수수료: 약 0.1% ~ 0.2%
- 미래에셋대우:
- 매매 수수료: 0.25%
- 환전 수수료: 약 0.2%
- NH투자증권:
- 매매 수수료: 0.2% ~ 0.25%
- 환전 수수료: 약 0.2%
주식 수수료는 증권사 프로모션이나 환전 우대율을 이용하면 수수료를 절약할 수 있습니다.
해외주식 세금
| 주식 보유 시 | 배당소득세, 종합소득세 |
| 주식 매도 시 | 증권거래세, 양도소득세 |
1. 증권거래세
주식을 매도할 때 부과되는 세금입니다. 국내 주식은 0.23%인데 미국 주식 증권거래세는 0.0008%로 매우 저렴했습니다. 그러나 2024년 5월 20일부터 인상되어 현재 0.00278%입니다.
다른 세금에 비해 높은 요율은 아니지만 기본적으로 주식 매도 시 발생하는 세금이기 때문에 잘 알아둬야 합니다.
2. 양도소득세
주식이든 부동산이든 매매차익에 대해 발생하는 세금이 양도소득세에 해당합니다. 즉, 주식을 팔아서 차익이 생기면 그 금액에 대한 세금을 부과하는 것인데요
해외주식의 경우 양도차익이 250만원을 초과할 경우 그 초과분에 대한 양도소득세를 22% 납부해야 합니다.
즉 한해 주식을 매매한 후 발생한 차익이 700만원이라면 250만 원을 공제한 450만 원 × 22%의 양도소득세가 발생하는 것입니다.
* 국내주식은 대주주에게만 부과되기 때문에 개인 투자자의 경우 대부분 양도소득세는 발생하지 않습니다.
3. 배당소득세
보유하고 있는 주식에서 배당이 발생한 경우에는 배당소득세가 발생합니다. 미국주식의 경우 배당소득세는 15%가 발생합니다.
해외주식이라고 모두 동일한 것은 아니고 나라에 따라 배당소득세율은 달라집니다. (중국 10% 일본 15.315% 독일/프랑스/이탈리아 20%) 국내 배당소득세는 15.4%입니다.
4. 종합소득세
이자소득/배당소득이 발생하는 경우에는 분리과세 대상이라서 앞서 살펴본 것과 같이 15% 세금이 부과되는데요
이자소득과 배당소득이 2천만 원을 초과하는 경우에는 금융소득종합과세 대상자가 됩니다. 이 경우에는 종합소득세율에 따라 세금을 부과됩니다.
이자소득/배당소득이 2천만원을 초과할 경우 건강보험료가 증가할 수 있고 피부양자 박탈 대상자가 됩니다.
종합소득세 기본 세율
| 과세표준 | 세율 | 누진공제액 |
| 1,400만원 이하 | 6% | - |
| 5,000만원 이하 | 15% | 126만원 |
| 8,800만원 이하 | 24% | 576만원 |
| 1.5억원 이하 | 35% | 1,544만원 |
| 3억원 이하 | 38% | 1,994만원 |
| 5억원 이하 | 40% | 2,594만원 |
| 10억원 이하 | 42% | 3,594만원 |
| 10억원 초과 | 45% | 6,594만원 |
금융소득종합과세자로 분류될 경우 금융소득과 다른 소득을 모두 합산하여 과세표준이 정해집니다.
해외주식 세금 주의사항
해외주식에 투자하려고 할 경우에 가장 큰 걸림돌이 되는 것이 세금이라고 할 수 있는데요.
특히 양도세의 경우 국내 주식은 발생하지 않는 것에 반해 미국주식의 경우에는 꽤 많은 금액의 세금을 납부해야합니다. 만일 오랫동안 보유한 애플주식이 있어서 수천만 원의 수익을 내고 있다면 매도 시 그 수익의 22%을 세금으로 납부해야 합니다.
또한 배당소득세의 경우 이중과세 문제가 발생할 수도 있습니다.
세금 신고 절차
미국 주식 투자로 발생한 소득에 대한 세금은 한국의 국세청에 신고해야 합니다.
- 배당소득 신고: 미국에서 받은 배당소득은 연말정산 또는 종합소득세 신고 시 신고해야 합니다. 미국에서 원천징수된 세액을 공제받기 위해 외국납부세액공제를 신청할 수 있습니다.
- 양도소득 신고: 매도한 주식의 양도차익은 양도소득세 신고 기간에 국세청에 신고해야 합니다. 보통 매도한 다음 해 5월에 신고하며, 필요에 따라 연말정산 기간에 신고할 수도 있습니다.
해외주식 세금 문제는 다소 복잡하고 까다로울 수도 있습니다. 따라서 매수 및 매도를 할 때나 주식을 보유하고 있을 때는 관련된 정보를 잘 이해하고 있어야 효과적으로 관리할 수 있습니다.
해외주식 세금과 주식 수수료를 잘 이해하여 양도소득세와 배당소득세 발생 시 세금 납부에 대해 도움을 받으시길 바랍니다.
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