2024년 주식 세금 거래수수료 비용 총정리
주식 거래할 때는 세금과 수수료가 발생하게 됩니다. 수수료는 증권사별로 별도로 발생하는 것이고, 세금은 크게 증권거래세, 양도소득세, 배당소득세가 있습니다.
따라서 동일한 금액으로 주식을 산 후 동일한 금액으로 판다면 손실을 보게 됩니다. 세금 정책은 국내 주식과 해외 주식에 차이가 있고 개별 주식과 ETF/펀드에 적용되는 세금이 다릅니다. 2024년 주식 세금에 대해 살펴보겠습니다.
목차
- 증권거래세
- 양도소득세
- 배당소득세
- 주식수수료
1. 증권거래세
증권거래세는 주식을 팔 때 발생하는 세금입니다. 주의해야 할 것은 이익과 손실에 상관없이 발생한다는 것인데요. 주식이 반토박 나더라도 내야 하는 것이 증권거래세입니다.
증권거래세율은 차츰 인하되고 있는데 2024년에는 0.18%이고 2025년에 0.15%로 인하될 예정입니다.
| 구분 | 증권거래세 | 농어촌특별세 |
| 코스피 | 0.03% | 0.15% |
| 코스닥 | 0.18% | - |
코스피의 경우 증권거래세율은 0.03%이지만 농어촌특별세가 0.15% 있기 때문에 전체 내야 하는 세금은 0.18%입니다. 2025년에는 코스피 증권거래세는 0%입니다.
증권거래세는 별도로 신고-납부하는 것이 아니라, 증권거래소를 통해 원천징수되기 때문에 별도의 신고는 필요 없습니다.
✔ 2024년 증권거래세
- 코스피 0.03% ( + 농어촌특별세 0.15%)
- 코스닥 0.18%
- 코넥스 0.10%
- K-OTC 0.18%
- 장외거래 0.35%
- etf/펀드 증권거래세 없음
- 미국주식 0.0022%
2. 양도소득세
✔ 국내주식 양도소득세
양도소득세는 양도차익에 대해 부과하는 세금인데 일반 투자자의 경우 비과세입니다. 주식은 부동산과 달리 1억이 넘는 수익이 발생해도 양도세를 내지 않습니다.
양도소득세를 내는 대상은 종목당 보유 금액이 50억 이상인 대주주에 해당하는 경우 발생합니다. 기존에는 10억 원 이상이었으나 2024년 50억 이상으로 조정되었습니다.
✔ 미국주식 양도소득세
국내주식과 달리 해외주식의 경우 양도소득세가 발생합니다. 미국주식 양도소득세는 250만 원까지만 비과세이고 250만원을 넘을 경우 22%의 양도소득세가 발생합니다.
국내에 상장되어 있는 해외 ETF의 경우에도 22%의 양도세가 발생합니다.
✔ 2024년 양도소득세
- 국내 주식 비과세 (50억 이상 대주주만 양도세 발생)
- 해외 주식 250만원까지 비과세
- 해외 주식/ETF 250만원 초과 22%
금융투자소득세
금투세는 양도차익이 5천만 원을 초과하는 경우 발생하는 세금으로 2025년부터 시행될 예정입니다. 금투세 폐지에 대한 논의가 계속되고 있으므로 지켜봐야 하는 사항입니다.
✔ 2025년 금투세 (예정)
| 5천만원 이하 | 3억원 이하 | 3억원 초과 |
| 비과세 | 20% | 25% |
✔ 2024년 주식 세금 금투세
- 현재 적용 사항 없음
3. 배당소득세
배당소득세는 주식 분배금이 있는 경우 발생하는 세금으로 배당액의 15.4%가 발생합니다.
✔ 배당소득세 세율
| 배당소득세 | 이천만원 이하 | 이천만원 초과 |
| 세율 | 15.4% | 종합소득세 과세 |
배당소득세가 이천만 원 초과하면 종합소득세로 과세됩니다. 종합소득세는 배당소득만이 아니라 근로소득, 이자소득, 사업소득, 연금소득, 기타 소득 합계액으로 결정됩니다.
✔ 2024년 배당소득세
- 국내 주식/ETF 15.4%
- 미국 주식 15% (미국에서 과세 안되었을 시 한국에서 15.4%)
2024년 주식 세금 정리
| 구분 | 증권거래세 | 배당소득세 | 양도소득세 |
| 국내 주식 | 0.18% | 15.4% | 비과세* |
| 국내 ETF | - | 15.4% | 비과세 |
| 미국 주식 | 0.0022% | 15% | 22% |
| 미국 ETF | - | 15% | 22% |
* 국내 주식 양도소득세는 종목당 보유 금액이 50억 이상인 경우 발생
주식 수수료
주식 매매를 할 때는 세금 못지않게 중요한 게 수수료입니다. 수수료는 증권가에서 별도로 발생하는 수수료로 주식 매수/매도 시 증권사에서 떼가는 위탁 수수료인데요.
수수료라는 것에서 알 수 있듯이 세금과 같이 고정되어 있는 것이 아니고 증권사별로 다릅니다. 또한 거래 방법에 따라서도 차이가 있습니다. HTS(PC거래)와 MTS(모바일 거래)도 수수료율이 다르고 거래 금액에 따라서도 차이가 있습니다.
✔ KB증권 수수료 예시
| 구분 | HTS | MTS |
| 주식 | 0.015% | 0.12% |
| ETF/ETN | 0.015% | 0.12% |
| ELW | 0.015% | 0.12% |
| K-OTC | 0.1% | 0.12% |
주식 세금과 수수료를 전부 살펴봤으니, 주식 매수/매도 시 발생하는 비용이 어떻게 되는지 예를 들어 살펴보겠습니다.
✔ 삼성전자 주식 70,000원에 1,000주 매수
- 70,000원 × 1,000주= 70,000,000원
- 거래수수료 70,000,000원 × 0.015% = 10,500원
- 총 매입 비용 = 70,010,500원
✔ 삼성전자 주식 90,000원에 1,000주 매도
- 90,000원 × 1,000주 = 90,000,000원
- 거래수수료 90,000,000 × 0.015% = 13,500원
- 증권거래세 90,000,000원 × 0.03% = 27,000원
- 농어촌특별세 90,000,000 × 0.15% = 135,000원
- 총 매도 수익 90,000,000 - 거래수수료 13,500원 - 증권거래세 27,000원 - 농어촌특별세 135,000원 = 89,824,500
- 매매차익 19,814,000원
삼성전자 주식을 7만 원에 매수해 9만 원에 매도하는 경우 위와 같이 계산할 수 있습니다. 양도세는 발생하지 않고 주식을 보유하는 동안 배당소득이 발생했다면 양도소득세는 그 금액의 15.4% 발생 합니다.
주식 세금을 절세하고자 하는 경우에는 ISA 계좌를 이용하면 좋습니다. 매매차익 200만 원까지 비과세 혜택이 주어지고 200만원 초과 시 9.9% 분리과세됩니다. (일반계좌 15.4%)
또한 손실과 이익을 통합하여 세금을 부과하는데, 쉽게 말해 이익과 손실에 대해 통합하여 세금을 매기는 것입니다.
중도 해지 및 가입 기간 동안 수익금 인출이 불가능하다는 단점이 있지만 주식 투자를 할 때 이용하면 좋은 계좌입니다. 2024년 주식 세금 및 거래수수료 비용을 확인하여 주식 투자 시 참고하시길 바랍니다.
주식 정보 참고 리스트
댓글